계산기

부가가치세 계산기

2026년 기준

공급가액 또는 부가세 포함 합계금액을 입력하면 부가가치세 10%를 즉시 계산합니다. 간이과세자는 업종별 부가가치율 기준으로 연간 예상 납부세액을 추정할 수 있습니다.

공급가액 (부가세 별도)

원

공급가액

1,000,000

부가세 (10%)

100,000

합계금액

1,100,000

※ 일반과세는 부가세율 10% 기준 단순 계산입니다. 실제 납부세액은 매입세액 공제·신용카드 발행세액공제 등에 따라 달라집니다. 간이과세 추정은 업종별 부가가치율을 적용한 근사치이며, 정확한 신고세액은 홈택스 또는 세무대리인을 통해 확인하세요.

부가가치세 계산 공식

부가세 = 공급가액 × 10%

합계금액에서 역산: 공급가액 = 합계금액 ÷ 1.1, 부가세 = 합계금액 − 공급가액

간이과세 업종별 부가가치율

업종	부가가치율
소매업·음식점업·재생용 재료수집업	15%
제조업·농임어업·소화물 전문운송업	20%
숙박업	25%
건설업·운수창고업·정보통신업	30%
금융·보험·전문과학기술·부동산임대업	40%

간이과세자 납부세액 = 공급대가(연 매출) × 업종 부가가치율 × 10%. 연 매출 4,800만원 미만은 납부의무가 면제됩니다.

일반과세자와 간이과세자

일반과세자: 부가세율 10% 적용, 매입세액 전액 공제, 세금계산서 발행 가능
간이과세자: 연 매출 1억 400만원 미만 개인사업자, 업종별 부가가치율로 낮은 세액, 매입세액 공제 제한
연 매출 4,800만원 미만 간이과세자는 부가세 납부의무 면제(신고는 필요)

자주 묻는 질문

부가가치세는 어떻게 계산하나요?

일반과세자의 부가가치세는 공급가액의 10%입니다. 물건값(공급가액)이 100만원이면 부가세는 10만원, 소비자가 내는 합계는 110만원입니다. 반대로 부가세 포함 합계가 110만원이면 공급가액은 110만원 ÷ 1.1 = 100만원, 부가세는 10만원입니다.

간이과세자도 부가세를 내나요?

냅니다. 다만 일반과세자와 달리 매출(공급대가)에 업종별 부가가치율(15~40%)과 10%를 곱해 납부세액을 계산하므로 부담이 훨씬 적습니다. 연 매출 4,800만원 미만이면 납부의무가 면제됩니다(신고는 해야 함).

부가세 신고는 언제 하나요?

법인 일반과세자는 1·4·7·10월(연 4회), 개인 일반과세자는 1월·7월(연 2회 확정신고 + 예정고지) 신고합니다. 간이과세자는 다음 해 1월에 연 1회 신고·납부합니다.

매입세액 공제를 받으면 실제 납부세액이 줄어드나요?

네. 일반과세자는 매출세액에서 사업 관련 매입(세금계산서·신용카드 매입 등)의 부가세를 공제한 차액만 납부합니다. 이 계산기는 매출세액(또는 단순 부가세)만 계산하므로, 실제 납부액은 매입세액을 뺀 뒤 결정됩니다.

※ 본 계산기는 참고용입니다. 일반과세 실제 납부세액은 매입세액 공제·각종 세액공제에 따라 달라지며, 간이과세 추정치는 업종 부가가치율 기준 근사값입니다. 정확한 신고는 홈택스 또는 세무대리인을 통해 확인하세요.

근거 · 출처

이 계산기는 아래 법령과 소관기관이 공개한 2026년 기준을 근거로 계산합니다. 실제 부과·지급액은 개별 사정에 따라 달라질 수 있으므로 최종 금액은 소관기관에서 확인하세요.

법령

부가가치세법

소관기관·확인처

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