계산기
부가가치세 계산기
2026년 기준공급가액 또는 부가세 포함 합계금액을 입력하면 부가가치세 10%를 즉시 계산합니다. 간이과세자는 업종별 부가가치율 기준으로 연간 예상 납부세액을 추정할 수 있습니다.
공급가액
1,000,000
부가세 (10%)
100,000
합계금액
1,100,000
※ 일반과세는 부가세율 10% 기준 단순 계산입니다. 실제 납부세액은 매입세액 공제·신용카드 발행세액공제 등에 따라 달라집니다. 간이과세 추정은 업종별 부가가치율을 적용한 근사치이며, 정확한 신고세액은 홈택스 또는 세무대리인을 통해 확인하세요.
부가가치세 계산 공식
부가세 = 공급가액 × 10%
합계금액에서 역산: 공급가액 = 합계금액 ÷ 1.1, 부가세 = 합계금액 − 공급가액
간이과세 업종별 부가가치율
| 업종 | 부가가치율 |
|---|---|
| 소매업·음식점업·재생용 재료수집업 | 15% |
| 제조업·농임어업·소화물 전문운송업 | 20% |
| 숙박업 | 25% |
| 건설업·운수창고업·정보통신업 | 30% |
| 금융·보험·전문과학기술·부동산임대업 | 40% |
간이과세자 납부세액 = 공급대가(연 매출) × 업종 부가가치율 × 10%. 연 매출 4,800만원 미만은 납부의무가 면제됩니다.
일반과세자와 간이과세자
- 일반과세자: 부가세율 10% 적용, 매입세액 전액 공제, 세금계산서 발행 가능
- 간이과세자: 연 매출 1억 400만원 미만 개인사업자, 업종별 부가가치율로 낮은 세액, 매입세액 공제 제한
- 연 매출 4,800만원 미만 간이과세자는 부가세 납부의무 면제(신고는 필요)
자주 묻는 질문
부가가치세는 어떻게 계산하나요?
일반과세자의 부가가치세는 공급가액의 10%입니다. 물건값(공급가액)이 100만원이면 부가세는 10만원, 소비자가 내는 합계는 110만원입니다. 반대로 부가세 포함 합계가 110만원이면 공급가액은 110만원 ÷ 1.1 = 100만원, 부가세는 10만원입니다.
간이과세자도 부가세를 내나요?
냅니다. 다만 일반과세자와 달리 매출(공급대가)에 업종별 부가가치율(15~40%)과 10%를 곱해 납부세액을 계산하므로 부담이 훨씬 적습니다. 연 매출 4,800만원 미만이면 납부의무가 면제됩니다(신고는 해야 함).
부가세 신고는 언제 하나요?
법인 일반과세자는 1·4·7·10월(연 4회), 개인 일반과세자는 1월·7월(연 2회 확정신고 + 예정고지) 신고합니다. 간이과세자는 다음 해 1월에 연 1회 신고·납부합니다.
매입세액 공제를 받으면 실제 납부세액이 줄어드나요?
네. 일반과세자는 매출세액에서 사업 관련 매입(세금계산서·신용카드 매입 등)의 부가세를 공제한 차액만 납부합니다. 이 계산기는 매출세액(또는 단순 부가세)만 계산하므로, 실제 납부액은 매입세액을 뺀 뒤 결정됩니다.
※ 본 계산기는 참고용입니다. 일반과세 실제 납부세액은 매입세액 공제·각종 세액공제에 따라 달라지며, 간이과세 추정치는 업종 부가가치율 기준 근사값입니다. 정확한 신고는 홈택스 또는 세무대리인을 통해 확인하세요.
관련 지원금 정보
- 세금·절세2026 재산세 조회·납부 방법 — 위택스·이택스·카드 납부 안내재산세는 매년 7월(주택 1기분·건축물·선박)과 9월(주택 2기분·토지)에 납부하는 지방세로, 위택스(wetax.go.kr) 또는 서울시 이택스(etax.seoul.go.kr)에서 간편하게 조회·납부할 수 있습니다. 2026년에는 공정시장가액비율 기준 주택 60%, 토지·건축물 70%가 시행령상 기본비율로 적용됩니다. 납부 기한을 넘기면 3% 가산금이 붙으므로 7월 16~31일, 9월 16~30일 기간을 반드시 지켜야 합니다.
- 세금·절세2026 재산세 부과 기준과 7월·9월 납부 기간 — 과세기준일 6월 1일2026년 재산세는 매년 6월 1일 현재 토지·건축물·주택·선박·항공기를 사실상 소유한 사람에게 부과되는 지방세입니다. 주택분은 7월 16일~31일(1기)과 9월 16일~30일(2기)에 각각 절반씩 납부하며, 연간 세액이 20만 원 이하이면 7월에 일괄 납부합니다. 6월 1일 단 하루의 소유 여부로 납세 의무가 결정되므로, 부동산 거래 시 잔금 일정을 반드시 확인해야 합니다.
- 세금·절세2026 종합소득세 신고 대상·기간·방법·세율 안내2026년 종합소득세 신고 기간은 2025년 귀속 소득을 대상으로 2026년 5월 1일부터 6월 1일까지(5월 31일이 일요일)이며, 성실신고확인대상자는 6월 30일까지입니다. 개인사업자·프리랜서·N잡러·임대소득자 등 근로소득 외 소득이 있다면 신고 의무가 있으며, 기한 내 미신고 시 납부세액의 20% 무신고 가산세가 부과됩니다.
- 세금·절세2026 자동차세 연납 할인 신청 방법과 계산 방법2026년 자동차세 연납 공제율은 연세액의 3%(실질 약 2.7%)이며, 1월에 신청할 때 할인 폭이 가장 크다. 위택스 또는 서울 이택스에서 온라인 신청이 가능하고, 비영업용 승용차는 배기량×cc당 세율로 기본 세액을 산출한 뒤 지방교육세(30%)를 더해 최종 납부액을 계산한다.
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