연금저축·IRP 연금 수령 세금 계산기

한 해에 받은 사적연금 중 세액공제받은 납입액과 운용수익에서 나온 금액을 모든 계좌에 걸쳐 합칩니다. 퇴직금을 IRP로 옮긴 부분(이연퇴직소득)과 세액공제를 받지 않은 납입 원금은 들어가지 않습니다.

넘으면 저율(3.3~5.5%)을 쓸 수 없고 전액을 종합과세하거나 16.5% 분리과세 중 골라야 합니다. 다른 소득이 적은 은퇴자는 종합과세가 16.5%보다 낮게 나오는 경우가 많고, 다른 소득이 많으면 16.5% 분리과세가 유리합니다. 위 계산기가 둘을 비교합니다.

연금수령한도(평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%)를 넘는 금액은 연금외수령으로 보아 16.5% 기타소득세를 원천징수합니다. 수령 11년차부터는 한도가 없습니다.

퇴직금을 IRP에 넣어 연금으로 받으면 퇴직소득세의 70%만 냅니다. 수령 11년차부터 20년차까지는 60%, 2026년부터 신설된 21년차 이후 구간은 50%입니다. 일시금보다 세금이 30~50% 줄고, 이 부분은 1,500만 원 기준에도 들어가지 않습니다.

만 55세 이후이고 가입한 지 5년이 지나야 연금으로 받을 수 있습니다. 나이별 원천징수율은 70세 미만 5.5%, 70세 이상 80세 미만 4.4%, 80세 이상 3.3%(모두 지방소득세 포함)이고, 종신형 계약은 2026년 수령분부터 나이와 관계없이 3.3%입니다.